Het einde van het jaar komt eraan, en dat is een goed moment om je administratie op orde te maken. Het is ook slim om nu al te kijken hoe je kunt besparen op belasting. Als ZZP’er kun je gebruikmaken van verschillende belastingvoordelen, maar dan moet je er wel op tijd bij zijn. In deze blog geven we je zes handige tips om je hierbij te helpen.

1. Profiteer van middeling van je inkomen

Heb je de afgelopen jaren sterk wisselende inkomsten gehad? Met middeling kun je belasting terugkrijgen door je inkomen over drie aaneengesloten jaren te herverdelen. Zo kun je geld terugkrijgen als je in een jaar in een hogere belastingschijf viel. Je kunt middeling pas aanvragen nadat je de definitieve aanslagen van alle drie de jaren hebt ontvangen. Omdat de berekening hiervan complex kan zijn, is het verstandig om dit grondig te laten doorrekenen door een expert.

2. Stort extra pensioenpremies

Als zelfstandige ben je zelf verantwoordelijk voor je pensioen. Door extra pensioenpremies te storten via een lijfrenterekening of een ZZP-pensioenfonds, kun je niet alleen je pensioenpot laten groeien, maar ook direct belastingvoordeel behalen. De premie die je stort mag je aftrekken van je winst, zolang het binnen je jaarruimte en reserveringsruimte valt. Controleer dit altijd zorgvuldig voordat je een storting doet!

3. Check je administratie: vergeet geen aftrekbare kosten

Zijn je zakelijke kosten dit jaar opvallend laag? Misschien ben je bepaalde uitgaven vergeten op te voeren. Hier zijn enkele voorbeelden van kosten die vaak worden overgeslagen, maar wel aftrekbaar kunnen zijn:

  • Relatiegeschenken: Denk aan kerstpakketten of cadeaus voor klanten.
  • Reiskosten met het OV: Treinkaartjes, busritten of andere zakelijke reiskosten zijn aftrekbaar.
  • Zakenlunches en diners: Een deel van de kosten voor zakelijke lunches en diners is fiscaal aftrekbaar, al gelden hier specifieke regels.
  • Telefoonkosten: Gebruik je je telefoon (deels) zakelijk? Dan kun je het zakelijke deel van de kosten opvoeren.

4. Profiteer van de investeringsaftrek

De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) is een aantrekkelijke regeling waarmee je als ondernemer belastingvoordeel kunt behalen op investeringen in bedrijfsmiddelen. Maar wanneer mag je deze aftrek toepassen, en wanneer niet?

Wanneer heb je recht op de KIA?
  • Je totale investeringen in een jaar bedragen meer dan €2.801 exclusief btw.
  • Het bedrijfsmiddel dat je aanschaft, kost minimaal €450 exclusief btw.
  • Het bedrijfsmiddel wordt hoofdzakelijk gebruikt voor zakelijke doeleinden en is niet bedoeld voor privégebruik.De investering valt onder bedrijfsmiddelen, zoals een laptop, gereedschap, inventaris of een elektrische fiets voor zakelijk gebruik.
Wat valt buiten de KIA?
  • Voorraad en werkmateriaal dat direct wordt verbruikt (zoals grondstoffen).
  • Personenauto’s, tenzij het een volledig elektrische bedrijfsauto betreft.
  • Investeringen die je alleen voor privégebruik doet.

Met de KIA kun je tot 28% van het investeringsbedrag extra aftrekken van je winst. De exacte hoogte van de aftrek is afhankelijk van het totale bedrag dat je in een jaar investeert. Zorg dat je eventuele investeringen voor 31 december afrondt én volledig betaalt, zodat ze nog in aanmerking komen voor dit jaar.

5. Controleer je voorlopige aanslag

Heb je dit jaar veel winst gemaakt of juist minder dan verwacht? Het aanpassen van je voorlopige aanslag kan voorkomen dat je bij de definitieve afrekening voor verrassingen komt te staan. Door op tijd bij te sturen, kun je voorkomen dat je rente betaalt over een te hoog openstaand bedrag.

6. Overweeg een youngtimer als bedrijfsauto

Wil je een auto op de zaak zetten, maar twijfel je vanwege de hoge bijtelling? Dan is de youngtimerregeling wellicht iets voor jou. Voor auto’s van 15 jaar of ouder wordt de bijtelling niet berekend over de nieuwwaarde, maar over de dagwaarde. Dit kan een aanzienlijk belastingvoordeel opleveren, vooral bij luxe modellen met een lage dagwaarde. De bijtelling voor een youngtimer bedraagt 35% van de dagwaarde, wat vaak voordeliger uitpakt dan de standaardregeling.

Zorg dat je niets laat liggen

Met deze tips kun je het jaar slim afsluiten en zorgen dat je niet meer belasting betaalt dan nodig. Controleer je administratie, doe nog een laatste investering of storting, en benut de fiscale voordelen die voor ZZP’ers gelden.

Heb je twijfels of wil je zeker weten dat je alles goed doet? Neem dan contact op met jouw boekhouder of administratiekantoor. Zoek je nog een (nieuwe) boekhouder, Kadco Advies & Boekhouding, specialist in ZZP-boekhouding en advies, helpt je graag om alles uit je jaarafsluiting te halen!